Plan o presupuesto que refleja los cobros y

pagos de un período y la posición inicial y

final. Suele venir desglosado en períodos

pequeños que, dependiendo de la

magnitud de la tesorería, pueden llegara a

ser días. Refleja los movimientos por

operaciones mercantiles, sin considerar

todavía las decisiones financieras que se

recogerán en el presupuesto financiero.